為積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，公司審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃安排，分組前往江蘇全球庫供應(yīng)鏈有限公司、丹陽高升新材料有限公司、丹陽市鑫盛產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司和丹陽市潤錦城市服務(wù)有限公司等子公司開展2022年度經(jīng)營績效審計(jì)。
各審計(jì)小組以現(xiàn)場訪談、資料收集、實(shí)地查看等方式，圍繞被審計(jì)單位的資金使用、經(jīng)營績效及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況等方面開展審計(jì)。通過審查貨幣資金管理、績效目標(biāo)編制等內(nèi)容，審核資金是否分配合理、是否閑置、是否被挪用，把好“資金關(guān)”；通過審查收入、成本費(fèi)用、利潤要素等內(nèi)容，審核經(jīng)營管理的適當(dāng)性、相關(guān)性、可行性和實(shí)現(xiàn)程度，把好“經(jīng)營關(guān)”；通過審查內(nèi)控制度建設(shè)、負(fù)責(zé)人履責(zé)情況、業(yè)務(wù)檔案等方面，審核在經(jīng)營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，把好“風(fēng)險(xiǎn)關(guān)”。
審計(jì)人員結(jié)合調(diào)查結(jié)果和數(shù)據(jù)分析，清晰描述了被審計(jì)單位存在的問題和不足，準(zhǔn)確剖析了問題產(chǎn)生的主客觀原因，提出了有針對性、有價(jià)值的審計(jì)建議，并督促被審計(jì)單位 及時(shí)整改到位，充分發(fā)揮了審計(jì)堵塞漏洞、完善制度、促進(jìn)發(fā)展的作用。
審計(jì)部
吳婕如
